【2026年10月】106万円の壁が撤廃！パート・扶養家族の手取り・税金はどう変わる？完全ガイド

「2026年10月に106万円の壁が消えるって聞いたけど、手取りはどう変わるの？」「社会保険に入ると損なの？得なの？」——そんな不安を抱えるパート勤務の方・扶養内で働く方へ。

2026年10月から、社会保険の加入要件のうち月額賃金8.8万円（年収106万円相当）以上の要件が撤廃されます。これにより、週20時間以上働くパート・アルバイトは賃金額に関わらず社会保険加入対象に。影響を受けるのは約200万人と試算されています。

この記事では、税務・節税の視点から「手取りが減る分をどう取り戻すか」「3つの選択肢のどれが最適か」を、年収別シミュレーション・チェックリスト付きで完全解説します。最後まで読めば「これで大丈夫」と自分で判断できるようになります。

106万円の壁とは？2026年9月までの現行ルール

「106万円の壁」とは、パート・アルバイトが社会保険（厚生年金・健康保険）に加入する基準のひとつです。2026年9月までは、次の5要件をすべて満たした人のみ加入対象とされてきました。

この5要件のうち「月額賃金8.8万円」の基準を年収に換算したものが「106万円の壁」と呼ばれてきました。多くのパート労働者は年収を105万円台に抑えて、社会保険加入を回避してきたわけです。

130万円の壁との違い

106万円の壁とよく混同されるのが「130万円の壁」です。130万円の壁は、配偶者の扶養（被扶養者）に入っているかどうかの基準。年収130万円を超えると、配偶者の健康保険から外れて自分で国民健康保険・国民年金に加入する必要があります（または勤務先の社会保険）。

【2026年10月以降】106万円の壁撤廃で何が変わるのか

2026年10月から「月額賃金8.8万円以上」の要件が撤廃されます。つまり、賃金額が月8.8万円未満でも、他の要件（週20時間以上・2か月超雇用見込み・51人以上企業）を満たせば社会保険加入対象になります。

企業規模要件の段階撤廃スケジュール

時期	企業規模要件	影響範囲
2026年10月	51人以上（賃金要件撤廃）	パート約60万人が新規加入
2027年10月	36人以上に拡大	さらに約30万人
2029年10月	全企業規模に拡大	累計200万人規模

つまり、2029年10月以降は「週20時間以上働くパートは全員社会保険加入」という時代になります。今のうちから対応を考えておくことが重要です。

【手取りシミュレーション】社会保険加入でいくら減る？年収別試算

社会保険に加入すると、給与から厚生年金保険料（9.15%）と健康保険料（約5%、地域差あり）が天引きされます。合計約14.4%の負担増です。年収別の手取り変化を試算しました。

年収	加入前手取り	加入後手取り	差額（年）
100万円	約99万円	約84万円	▲15万円
120万円	約118万円	約100万円	▲18万円
130万円	約127万円	約108万円	▲19万円
150万円	約144万円	約124万円	▲20万円

※ 概算値・地域や扶養状況により変動。所得税・住民税は社会保険料控除で減額される効果を含む。

2026年10月以降パート・扶養家族がとるべき3つの選択肢

選択肢①：週20時間未満に労働時間を調整

週20時間未満（例：週19時間×時給1,200円＝月約9.6万円・年115万円）に抑えれば、賃金要件撤廃後も社会保険加入対象外です。ただし、配偶者の扶養（130万円の壁）には注意が必要です。

選択肢②：社会保険に加入してフルで働く（逆転の発想）

中途半端に時間調整するより、年収160万円以上を目指して手取りで壁突破する戦略です。社会保険料を払っても、収入増で「壁前」より手取りが多くなる損益分岐点は約160万円。長期的には厚生年金加算で将来受給額も増えます。

選択肢③：配偶者の扶養手当・家族手当への影響を確認

多くの企業では、配偶者の年収が一定額（103万・130万・150万など各社設定）を超えると、扶養手当・家族手当（月1〜2万円）が打ち切られます。勤務先の就業規則を必ず確認し、家族手当の喪失額も含めて損益計算してください。

税金（所得税・住民税）への影響と節税チェックリスト

社会保険加入には節税効果もあります。社会保険料は全額が所得控除（社会保険料控除）になるため、課税所得が下がり、所得税・住民税が減額されます。

年収	社会保険料（年）	所得税・住民税の減額	実質負担
120万円	約17万円	約2.5万円	約14.5万円
150万円	約22万円	約3.3万円	約18.7万円

つまり、表面上の負担より実質負担は15〜20%軽いのです。さらに、配偶者控除・配偶者特別控除（150万・201万の壁）と組み合わせることで、世帯全体の税負担を最適化できます。

これらの節税策を確実に申告漏れなく実施するには、社会保険料控除・iDeCo拠出金・ふるさと納税・医療費控除を一元管理できるクラウド会計ツールの活用が効率的です。マネーフォワードクラウド確定申告なら、社会保険料控除を含む各種控除を自動計算し、申告書まで作成できます。

企業の対応と支援措置

2026年10月以降、企業側にも対応負担が発生します。新たに社会保険加入対象となる従業員の社会保険料は労使折半のため、企業側も負担増となります。51人未満の中小企業向けには、政府が「キャリアアップ助成金（社会保険適用時処遇改善コース）」で1人あたり最大50万円の支援を実施しています。

働く側としては、勤務先がこの助成金を活用して賃上げ・労働時間延長を打診してくる可能性があります。「壁を超えてフルで働く」選択肢を取る場合、企業側の支援条件も交渉材料にできます。

家計の数字を「見える化」してから判断する

106万円の壁撤廃は、税金・社会保険・家族手当・将来年金が複雑に絡む論点です。「自分のケースで本当に得か損か」を判断する前に、まず世帯の収入・控除・社会保険料を一元管理できる状態を作るのが最優先です。

マネーフォワードクラウド確定申告なら、給与収入・社会保険料・iDeCo拠出金・ふるさと納税・医療費を一括登録するだけで、所得税・住民税の試算が自動で完了します。「壁を超えるべきか・止まるべきか」のシミュレーションを30秒で完了でき、確定申告書も同時に作成可能です。

2026年10月までにすべき行動チェックリスト8項目

2026年10月施行まで時間は限られています。今のうちに準備すべき8項目を整理しました。

続きの STEP4〜8（夫婦で損益分岐を試算 / iDeCo・ふるさと納税の節税枠を確認 / 労働時間調整 or 拡大の意思決定 / 確定申告書の準備 / 2026年10月の給与明細で差額確認）は、マネーフォワードクラウド確定申告で家計データを一元化することで効率的に進められます。

よくある質問（FAQ）

2026年10月の施行日前に退職して再就職すれば社会保険加入を回避できますか？

回避はできません。施行日（2026年10月1日）時点で要件（週20時間以上・2か月超雇用見込み・51人以上企業）を満たしていれば、賃金額に関わらず加入対象です。労働時間を週20時間未満に調整するか、企業規模を選ぶか、フルで働く選択肢で対応してください。

夫が会社員の場合、私が社会保険に加入すると夫の扶養から外れますか？

健康保険の被扶養者からは外れます（自分の勤務先の健康保険に加入）。配偶者控除（税法上の扶養）は年収103万円超で対象外、配偶者特別控除は150万円超で段階的に縮小します。夫の所得税・住民税にも影響するため、世帯全体で試算してください。

社会保険に加入したら将来の年金はどれくらい増えますか？

年収120万円で20年加入した場合、将来の年金受給額は年間約13万円上乗せされます（厚生年金部分・概算）。20年間の受給合計で約260万円。社会保険料の払い損ではなく、長期的にはプラスになるケースが多いです。

130万円の壁は2026年10月以降も残りますか？

残ります。130万円の壁は「配偶者の扶養（被扶養者）に入れる年収上限」で、健康保険組合・国民健康保険の運用ルールです。2026年10月の改正は106万円の壁（社会保険加入要件の賃金部分）のみが対象で、130万円の壁は別制度として継続します。

51人未満の中小企業で働いていますが、いつから対象になりますか？

企業規模要件は段階拡大されます。2027年10月に「36人以上」、2029年10月に「全企業規模」に拡大される予定です。2029年10月以降は週20時間以上働く全パートが社会保険加入対象になります。

まとめ：106万円の壁撤廃を「節税」で乗り切る

2026年10月の106万円の壁撤廃は、パート・扶養家族にとって大きな転換点です。手取りが減るのは事実ですが、社会保険料の所得控除・iDeCo・ふるさと納税を組み合わせれば、税金面で大幅に取り戻せます。さらに将来の厚生年金・傷病手当金などの保障も得られます。

「壁の手前で止まる」「壁を超えて節税で取り戻す」「家族手当を含めて損益計算する」——あなたの家計に最適な選択肢を、本記事のチェックリストとマネーフォワードクラウド確定申告のシミュレーションで見つけてください。

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