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役員貸付金の貸倒損失｜計上できる要件チェックと消滅時効【9-6-3の注意点】
「社長への貸付金、もう何年も返済が止まっている…」「決算のたびに残高だけが目に… -
役員貸付金 税務調査チェックリスト7項目｜認定利息1.3%【令和8年】
会社の決算書を見て、貸借対照表の「役員貸付金」や「短期貸付金」の欄に、社長や… -
インボイス経過措置70%はいくら控除できる？自動計算ツールと2026年10月の切替チェックリスト
2026年10月1日から、インボイス発行事業者以外（免税事業者など）からの仕入れにつ… -
決算賞与は損金になる？未払計上3要件の判定ツールと通知書ひな形【2026年版】
「今期は利益が出そうだから、決算賞与を出して税金を抑えたい」——決算期が近づく… -
家事按分の計算ツール＆Excelテンプレート｜按分率の決め方と根拠の残し方【2026年版】
家事按分の按分率と経費算入額をその場で計算できるツールとExcelテンプレートを無料配布。業務割合が50%以下でも経費にできる所得税基本通達45-2のただし書きと、税務調査で通る根拠の残し方を解説します。 -
前払費用の管理表エクセル＆短期前払費用の判定ツール【2026年版】
前払費用の期間按分をその場で計算できるツールとExcel管理表を無料配布。支払日から1年以内・継続適用・借入金利息の除外という短期前払費用の要件を通達原文で確認し、決算整理仕訳と翌期首の再振替まで解説します。
消費税・インボイス
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消費税の中間納付はいくらから？回数・計算方法と納付額の自動計算ツール【2026年版】
「消費税の中間申告のお知らせ」が税務署から届いたものの、自分はいくら納めれば… -
簡易課税の事業区分はどれ？判定フローチャートと業種別早見表【2026年版】
※本記事にはアフィリエイトリンク（A8.net経由）が含まれます。 「うちは飲食店だ… -
【2026年版】出張旅費規程と日当で節税×インボイス「出張旅費等特例」｜帳簿のみで仕入税額控除する方法
※本記事にはアフィリエイトリンク（A8.net経由）が含まれます。 「インボイス制度… -
【2026年版】消費税の試算方法とは？期中に納税額を見積もる5ステップ
消費税の試算は「課税売上に係る消費税−控除対象仕入税額」が基本。全額控除の要件・個別対応方式と一括比例配分方式の違い・2026年10月開始のインボイス経過措置スケジュール・端数処理まで国税庁一次情報に基づき解説。
確定申告・所得税
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家事按分の按分率と経費算入額をその場で計算できるツールとExcelテンプレートを無料配布。業務割合が50%以下でも経費にできる所得税基本通達45-2のただし書きと、税務調査で通る根拠の残し方を解説します。 -
【令和8年分】年末調整の書き方と記入例｜特定親族特別控除・基礎控除104万への改正を徹底解説
「今年の年末調整、去年と何が違うの？」——令和8年分の年末調整は、令和8年12月1日… -
【2026年最新】副業は事業所得か雑所得か？300万円問題と帳簿保存の判定基準
副業は事業所得か雑所得か。2022年（令和4年）の国税庁通達35-2改正で「300万円以下は自動的に雑所得」という当初案は撤回され、帳簿書類の保存＋社会通念上の事業性が判定の軸になりました。実務の目安としての300万円の位置づけ・事業所得の4大メリット・よくある失敗・判定チェックリストを一次情報に基づき解説します。 -
【2026年版】年金受給者の確定申告不要「400万円ルール」と申告した方が得なケース
年金受給者の確定申告不要「400万円ルール」の3条件（公的年金等400万円以下・全額源泉徴収・年金以外の所得20万円以下）を国税庁の一次情報で解説。所得税は不要でも住民税の申告が必要なケース、医療費控除等で還付になる可能性があるケース、2026年（令和8年度）税制改正の影響まで公認会計士試験合格者が整理しました。 -
【2026年最新】個人事業主の所得税予定納税｜7月31日までに減額申請する方法
「予定納税の通知が届いたけど、今年は売上が激減した…こんなに払えない」。そう感…
テーマ別に体系から探すなら 実務ガイド（索引一覧） へ。消費税の課税区分・仕訳・年末調整・退職金の受け取り方・無料Excelツールを整理しています。