確定申告・所得税インデックス｜所得の種類・控除・e-Taxを目的別に引く

EZARK TAX & ACCOUNTING – INCOME TAX RETURN INDEX

準備から申告、還付まで、必要な論点を引く。一次情報

確定申告と所得税で必要になる判断を、目的別に引くための索引ページです。掲載記事は国税庁等の公表資料にあたり、判定と根拠を示しています。

全体像は、まずこの1本

インデックスの頂点確定申告のやり方（手順・必要書類・期限）申告の流れを通しで押さえる記事です。所得の種類や控除の個別論点に入る前にここへ。

申告の準備・期限・やり直し

書類をそろえ、期限を確認し、間違えたときの手当てまで

取引・論点	よくある迷い
確定申告の必要書類チェックリスト（所得別・控除別）	何を集めればよいのか。自分の場合に要る書類はどれか
確定申告の期限と提出方法（間に合わない場合）	いつまでに出すのか。間に合わないときはどうするのか
期限後申告のペナルティと軽減方法	遅れた場合に何がかかるのか。どう手続きするのか
修正申告と更正の請求の手順	間違いに気づいたとき、どちらの手続きを取るのか
確定申告の還付金はいつ振り込まれるか	e-Taxと書面で振込時期は変わるのか。確認方法は
フリーランスの確定申告FAQ30選	初めての申告で詰まりやすい疑問をまとめて確認したい
予定納税の減額申請（申請期限・計算方法・手順）	予定納税を減らしたいとき、いつまでに何を出せばよいのか

2027年版の改正・新しい制度

改正の内容を先に押さえておく

取引・論点	よくある迷い
【2027年版】確定申告の変更点・改正ポイント	今回の申告で何が変わったのか
「年収の壁」178万円への引き上げ（令和8年度改正）	個人事業主・フリーランスにどう影響するのか
令和8年度税制改正の個人事業主向けまとめ	改正のうち自分に関わる部分はどこか
給付付き税額控除と定額減税廃止	定額減税がなくなると申告で何が変わるのか
子ども・子育て支援金と確定申告	徴収開始で手取りと申告に何が影響するのか

青色申告・事業所得

青色申告の選択から決算書の作成まで

取引・論点	よくある迷い
青色申告75万円控除の要件と準備（令和8年改正）	要件は何か。準備と失敗しやすい点は
青色申告と白色申告の違い	どちらを選ぶのか
青色申告決算書の書き方（損益計算書・貸借対照表）	決算書のどこに何を書くのか
事業所得の確定申告（経費計上のポイント）	経費の計上で押さえる点は
副業は事業所得か雑所得か（300万円問題）	区分の判定基準と帳簿保存はどうなるか
個人事業主の経費一覧	経費にできるもの・できないものは
家事按分の計算ツール（Excelテンプレート）	按分率の決め方と根拠の残し方

不動産所得・譲渡

賃貸の損益通算から売却まで

取引・論点	よくある迷い
土地等の負債利子と不動産所得の損益通算	土地の借入利子は損益通算できるのか。自動判定したい
不動産所得と事業所得の両方がある場合の申告	両方あるとき、損益通算はどう進めるのか
不動産所得の確定申告（計算方法・経費・青色申告）	不動産所得はどう計算し、何を経費にするのか
不動産の付随費用の按分計算ツール	仲介手数料・登記費用を土地と建物にどう分けるのか
不動産売却時の確定申告と譲渡所得税	特別控除・税率・計算方法はどうなるのか

副業・給与以外の収入

申告が要るかどうかの判定を含みます

取引・論点	よくある迷い
副業収入20万円以下でも確定申告が必要なケース	20万円以下なら申告しなくてよいのか
所得税法の収入金額の計上ルール	収入はいつの年分に計上するのか
手渡し給料の確定申告シミュレーター	手渡しの給料はどう申告するのか。税額の目安は
年金受給者の確定申告不要「400万円ルール」	申告が不要になる範囲と、申告したほうがよい場合は
退職所得の確定申告が必要なケース	退職金で申告が必要になるのはどんな場合か
退職所得の受給に関する申告書の書き方	申告書の記入例と税額の計算
サラリーマンの競馬の確定申告	競馬の払戻しはどの所得で申告するのか
非居住者の確定申告（源泉所得税・納税管理人）	非居住者は何をどう申告するのか
国外財産調書の提出義務判定ツール	提出が必要か。記載例は

株・FX・暗号資産・投資

投資で出た利益の申告

取引・論点	よくある迷い
投資信託の確定申告（利益・分配金・損益通算）	分配金や売却益はどう申告するのか
NISAの確定申告は必要か	原則と例外はどうなっているのか
FXの確定申告（総合課税と申告分離課税）	FXの利益はどの所得で申告するのか
FX副業の確定申告と住民税	会社に知られずに済ませる方法はあるのか
海外FXと国内FXの税金の違い	課税方式と税率はどう違うのか
仮想通貨の確定申告（総平均法・移動平均法）	損益の計算方法は。自動計算したい
暗号資産の分離課税20%と節税準備（2028年からの改正予定）	改正で何が変わり、いま何を準備するのか
RSUの確定申告（Vest時と売却時）	株式報酬の税額はどう計算するのか
金の売却にかかる税金	金を売ったときの税額と50万円控除は

控除・節税

申告で使える控除の中身と選び方

取引・論点	よくある迷い
所得控除15種類の一覧	控除額と条件は。どれが使えるのか
医療費控除の確定申告（セルフメディケーション税制を含む）	対象になる医療費と計算方法は
セルフメディケーション税制と医療費控除の選択	医療費20万円前後ではどちらを選ぶのか
住宅ローン控除の仕組みと確定申告	控除額・条件・必要書類は
生命保険料控除の仕組みと申告	控除額の計算と申告方法は
生命保険料控除の上限と節税の最大化	年末調整と確定申告のどちらで申請するのか
地震保険料控除の申請方法	火災保険との違いは。何を添付するのか
給与所得者の特定支出控除	スーツ代や資格取得費は対象になるのか
会社員・サラリーマンの節税対策15選	会社員が手取りを増やす方法は
個人事業主の節税対策10選	個人事業主が使える節税の選択肢は
小規模企業共済の仕組みと節税効果	掛金の所得控除と、解約返戻金の税の扱いはどうなるのか
年末までにやるべき節税対策チェックリスト	年内にやっておくことは

e-Tax・会計ソフトで申告する

電子申告の手順とソフト選び

取引・論点	よくある迷い
e-Taxで確定申告する方法（2027年版）	マイナンバーカードやカードリーダーなしで出せるのか
e-Taxをスマホで行う方法	スマホでどこまで申告できるのか
マネーフォワードクラウド確定申告の使い方	初めてでもどう進めればよいのか
弥生会計オンラインの使い方（確定申告まで4ステップ）	初期設定から申告までの流れは
青色申告ソフトおすすめ5選	65万円控除を受けやすいソフトはどれか

住民税・事業税

所得税の申告のあとに来るもの

取引・論点	よくある迷い
住民税の仕組みと計算方法	特別徴収と普通徴収の違いは
住民税決定通知書の見方と節税チェックリスト	通知書のどこを見るのか
副業が会社に知られない普通徴収への切替	通知書が届いたあとに何ができるのか
個人事業税の仕組みと計算方法	業種別の税率と申告方法は

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