【2027年版】フリーランスの確定申告FAQ30選｜よくある疑問を税務のプロが回答

フリーランス・個人事業主にとって確定申告は毎年の大仕事。「これって経費になる？」「青色申告と白色申告はどっちがいい？」など、疑問は尽きません。本記事では、フリーランスの確定申告でよくある30の質問に、税務実務の観点からわかりやすく回答します。

ぜいむたん

フリーランス1年目から確定申告は必要ですか？

イザーク

年間所得が48万円を超える場合は必要です。初年度から青色申告を選択しておくことで節税メリットを最大化できます。freeeやMFで簡単に申告書が作れます。

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よくある質問（FAQ）

フリーランスは必ず確定申告が必要ですか？

事業所得（売上 – 経費）が48万円（2027年からは50万円）を超える場合、確定申告が必要です。ただし、赤字の場合でも青色申告をしていれば損失の繰越ができるため、申告するメリットがあります。

青色申告と白色申告の違いは何ですか？

最大の違いは特別控除額です。青色申告は最大65万円（e-Tax利用時）の特別控除が受けられますが、白色申告には特別控除がありません。また、青色申告には赤字の3年間繰越、家族への給与の経費算入（専従者給与）などの特典があります。

開業届を出していなくても確定申告はできますか？

はい、開業届を出していなくても確定申告は可能です。ただし、青色申告をするためには、事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要です（原則として開業日から2ヶ月以内、または1月15日まで）。

確定申告の提出期限に遅れるとどうなりますか？

期限後申告には以下のペナルティが課される可能性があります：

還付申告とは何ですか？いつまでに提出できますか？

源泉徴収された税額が実際の税額より多い場合に、差額の還付を受ける申告です。還付申告は1月1日から5年間いつでも提出可能で、3月15日の期限に縛られません。

自宅の家賃は経費にできますか？

自宅兼事務所として使用している場合、事業使用面積の割合で按分して経費計上できます。例えば、60平米の自宅のうち15平米を仕事部屋にしている場合、家賃の25%を経費にできます。

カフェで仕事をした時のコーヒー代は経費になりますか？

仕事のための作業場所として利用した場合は「会議費」または「雑費」として経費計上が可能です。ただし、日常的な飲食と区別するため、レシートに「作業」「打ち合わせ」等のメモを残しておくことを推奨します。

スーツ代は経費になりますか？

原則として経費にはなりません。スーツはプライベートでも着用できるため、「事業専用」と証明することが困難です。ただし、舞台衣装やユニフォームなど、明らかに事業専用の衣装は経費計上が可能です。

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