【完全版】税務・労務の年間スケジュール表 2025年度対応 – 申告期限と手続きガイド

税務・労務の年間スケジュールとは？重要性と基本知識

税務・労務の年間スケジュールとは、1年を通じて対応すべき税金の申告・納付や社会保険関連の手続きを整理したものです。事業規模や会社形態によって必要な手続きは異なりますが、期限管理は共通して重要です。

税務・労務スケジュール管理のメリット

• 期限切れによるペナルティの回避
• 突発的な業務集中の防止
• 税理士・社労士への依頼タイミングの最適化

月別・税務労務カレンダー2025年版

すべての月で実施する共通業務

• 毎月10日：前月分の源泉所得税と住民税の納付
• 毎月末日：社会保険料の納付
• 入退社時：雇用保険資格取得・喪失手続き(10日以内)
• 賞与支給時：賞与支払届(5日以内)

1月の税務・労務スケジュール

1月の重要業務：年始は法定調書の提出時期！償却資産申告も忘れずに

1月10日	12月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
1月20日	納期の特例適用者の源泉所得税の納付(7-12月分)
1月31日	法定調書・給与支払報告書の提出
1月31日	固定資産税の償却資産申告書の提出
1月31日	11月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

2月の税務・労務スケジュール

2月10日	1月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
2月28日	12月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

3月の税務・労務スケジュール

確定申告シーズン！

個人事業主の確定申告期限は3月17日(月)です。消費税申告は3月31日です。

月	業務内容
3月10日	2月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
3月17日	青色申告承認申請書・青色事業専従者給与届出書の提出
3月17日	個人確定申告の申告期限・納付期限
3月31日	1月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

4-6月の税務・労務スケジュール

月	日付	業務内容
4月	10日	3月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	30日	2月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
5月	10日	4月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	31日	3月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
6月	10日	5月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	30日	4月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
	給与支給時	住民税の特別徴収開始(新年度の税額通知が5月に到着)

7-9月の税務・労務スケジュール

7月の重要業務：社会保険の算定基礎届と労働保険の年度更新が重なる時期！

月	業務内容
7月1-10日	社会保険算定基礎届の提出(4-6月の給与で9月から改定)
7月10日	6月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
7月10日	納期の特例適用者の源泉所得税の納付(1-6月分)
7月10日	労働保険(労災・雇用保険)の年度更新手続き・保険料納付
7月31日	個人事業税第1期分の納付(都道府県により異なる)
7月31日	5月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

月	日付	業務内容
8月	10日	7月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	31日	6月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
9月	10日	7月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	30日	7月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

10-12月の税務・労務スケジュール

月	日付	業務内容
10月	10日	9月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	31日	8月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
	給与支給時	社会保険料の徴収額変更（翌月控除の場合）
11月	10日	10月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	30日	個人事業税第2期分の納付
	30日	9月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付
12月	10日	10月分の源泉所得税・住民税特別徴収税額の納付
	中旬～下旬	年末調整の実施
	31日	10月決算法人の法人税・消費税の確定申告と納付

事業形態別の重要スケジュール

個人事業主が特に押さえるべき期限

個人事業主の5大申告期限

• 確定申告：翌年3月15日
• 予定納税：7月31日(第1期)、11月30日(第2期)
• 個人事業税：8月31日(第1期)、11月30日(第2期)
• 青色申告承認申請：開業から2か月以内または3月15日まで

法人が特に押さえるべき期限

法人の5大申告期限

• 法人税確定申告：決算日から2か月以内
• 消費税確定申告：決算日から2か月以内
• 法人税・消費税中間申告：事業年度開始8か月経過後2か月以内
• 法定調書・給与支払報告書：毎年1月31日まで
• 役員報酬改定：事業年度開始から3か月以内

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期限管理のポイントと注意事項

期限を守るための5つのポイント

• スマホのカレンダーアプリに期限日を登録し、1週間前にアラートを設定
• 税理士・社労士との連携スケジュールを年初に確認しておく
• 資金繰り表に税金納付のタイミングを組み込んでおく
• 月初めに当月の税務・労務スケジュールを確認する習慣をつける

期限を過ぎた場合のペナルティ

期限超過のリスク

期限を過ぎると延滞税や無申告加算税などのペナルティが発生します。具体的には:

延滞税	2か月以内：年2.4% 2か月超：年8.7% (2022-2025年の特例税率)
無申告加算税	納付税額の10-25% (金額と状況による)
青色申告特典の喪失	期限後申告の場合は65万円→10万円に控除額減

税務・労務スケジュール管理ツールと活用法

おすすめの管理ツール3選

ツール名	特徴	おすすめポイント
Googleカレンダー	無料で使えるカレンダーツール	スマホ連携・通知機能が便利
クラウド会計ソフト	期限通知機能付きの会計ソフト	自動で納税額計算・通知

よくある質問(FAQ)

税務署の休日は申告期限をどう扱えばいいですか？

法定期限が土日祝日の場合は翌営業日が期限となります。ただし郵送の場合は期限日の消印があれば有効です。e-Taxの場合は24時間受付可能です。

「納期の特例」とは何ですか？

常時10人未満の従業員を雇用する小規模事業者が申請できる特例で、毎月の源泉所得税納付を年2回（7月10日と1月20日）にまとめられる制度です。手続きの負担軽減になりま。

個人事業主の「予定納税」の条件はなんですか？

前年の所得税額が15万円以上の場合に予定納税の対象となります。7月と11月の2回に分けて納付します。所得が減少する見込みがある場合は、11月15日までに減額申請できます。

まとめ：税務・労務スケジュール管理のポイント

効果的なスケジュール管理の5つのポイント

1	年間スケジュールを把握する	自社の事業形態に合わせた年間スケジュールを作成
2	期限の1週間前にリマインド設定	カレンダーやスマホアプリで通知設定
3	資金繰り計画に税金納付を組み込む	納税に必要な資金を事前に準備
4	専門家との連携スケジュールを確認	税理士・社労士への資料提出期限を把握
5	毎月の振り返りと次月準備	月初めに当月の税務・労務スケジュールを確認

税務・労務の年間スケジュールを把握し、計画的に対応することで、期限切れによるペナルティを避け、余裕をもった資金繰り計画が可能になります。特に個人事業主や中小企業では担当者の負担集中を防ぐためにも、年間を通じたスケジュール管理が重要です。この記事で紹介したポイントを参考に、自社に合った税務・労務カレンダーを作成し、スムーズな経営をサポートしましょう。