【2026年最新版】令和7年分確定申告の必要書類完全チェックリスト

このチェックリストは、令和7年分の確定申告に必要な書類や資料を状況別にまとめたものです。自分に該当する項目をチェックして、漏れのないように準備しましょう。

確定申告が必要な人・不要な人を確認しよう

書類を集め始める前に、まず自分が確定申告の対象かどうかを確認しましょう。

区分	対象者
必要（義務）	①個人事業主・フリーランス ②副業の所得が年間20万円超の会社員 ③年収2,000万円超の給与所得者 ④2か所以上から給与収入がある方 ⑤不動産・株式・FXなど給与以外の所得がある方 ⑥年金受給額が年400万円超または公的年金以外の所得が20万円超の方 ⑦住宅ローン控除の初年度（会社員も必要） ⑧退職所得があり税額精算が必要な方
不要（任意）	①給与所得のみで年末調整が完了した会社員 ②副業の所得が年間20万円以下 ③公的年金が年400万円以下かつ他の所得が20万円以下
した方が得	①医療費控除（医療費が10万円超） ②住宅ローン初年度の会社員 ③ふるさと納税のワンストップ特例を使わなかった方 ④年末調整で控除申請を忘れた方 ⑤年中途退職で再就職していない方

全員必須の基本書類

書類名	詳細・備考
個人情報メモ	住所、電話番号、世帯主氏名、世帯主との続柄を記入
本人確認書類	運転免許証、健康保険証、マイナンバーカード等のコピー
還付金等の振込先情報	金融機関名、支店名、口座番号、口座名義人

該当者のみの追加書類

各種の所得控除を受ける場合の必要書類

※年末調整時に未提出の場合に必要です

不動産収入がある場合の書類

不動産の売却があった場合

事業収入がある場合の書類

よくある特殊ケースの追加書類

よくある質問（FAQ）

確定申告の書類はどのくらいの期間保存する必要がありますか？

原則として、申告期限の翌日から7年間の保存が必要です。ただし、青色申告者で純損失の繰越がある場合などは10年間、固定資産を購入した場合はその資産の償却期間が終わるまで（最長で数十年）保存が必要な場合もあります。

控除証明書を紛失してしまった場合はどうすればよいですか？

生命保険料や地震保険料の控除証明書を紛失した場合は、各保険会社に再発行を依頼できます。国民年金保険料の控除証明書は年金事務所や日本年金機構のホームページで再発行できます。紛失に気づいたらなるべく早めに手続きしましょう。

電子申告（e-Tax）では書類の提出が免除されると聞きましたが、全ての書類が不要なのですか？

e-Taxでの申告の場合、多くの添付書類の提出が省略できますが、書類自体の保存は必要です。また、初めて住宅ローン控除を受ける場合など、一部の書類は別途提出や提示が必要なケースもあります。詳細はe-Taxのホームページで確認してください。

2026年提出（令和7年分）の最新ポイント：改正とマイナポータル連携

2026年に提出する令和7年分（2025年分）の確定申告では、令和7年度税制改正による控除の引き上げと、マイナポータル連携の拡充が大きなトピックです。

確定申告の3つの提出方法を比較

書類が揃ったら、いよいよ提出です。確定申告には3つの提出方法があり、それぞれにメリットがあります。

確定申告の月別準備スケジュール（12月〜3月）

書類が揃ってからでは間に合わないことがあります。12月から計画的に準備することで、2月の申告期間をスムーズに乗り切れます。

時期	やること
12月	・控除証明書の整理（生命保険・国民年金・iDeCo払込証明書が届く時期） ・年間の経費・領収書を整理し会計ソフトに取り込む ・節税の最終調整（年末のタイミングでできる追加節税の確認）
1月上旬	・12月分記帳の完了 ・減価償却計算・家事按分の計算 ・源泉徴収票の受取確認（複数クライアントがいる方は全件チェック） ・国民健康保険の納付済額通知書の確認
1月中旬〜下旬	・青色申告決算書（損益計算書・貸借対照表）の作成 ・申告書の下書き・税額シミュレーション ・不足書類の取り寄せ（まだ間に合う時期） ・還付申告は1月1日から提出可能（e-Taxは1月4日から）
2月前半（1日〜15日）	・申告書の最終確認・添付書類の準備 ・e-Taxを利用する方は接続テスト・マイナンバーカードの有効期限確認 ・ここまでに提出できれば混雑を避けられる
2月16日〜3月15日	・所得税の確定申告期間（期限を過ぎると無申告加算税の対象） ・還付申告は5年間有効（令和7年分なら2031年12月31日まで） ・消費税の申告期限は3月31日（所得税と異なる点に注意）

確定申告でやりがちな書類ミス5選

毎年多くの方が同じミスを繰り返しています。事前に知っておくだけで防げるものばかりです。

まとめ：確定申告に必要な書類の準備ポイント

確定申告は、必要な書類を事前に揃えておくことで、スムーズに手続きを進めることができます。自分の状況に応じた書類を確認し、期限に余裕をもって準備しましょう。不明な点がある場合は、税務署や税理士に相談するのが確実です。

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免責事項：本記事の内容は執筆時点の法令・制度に基づいて作成しています。税制は毎年改正される可能性があるため、最新の情報は国税庁のウェブサイトでご確認ください。具体的な税務判断については、税理士等の専門家にご相談されることをお勧めします。本記事にはアフィリエイトリンクが含まれていますが、記事の内容は独自の調査・分析に基づくものです。

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